Inleiding

In deze eerste tussentijdse rapportage 2026 wordt een prognose gegeven over de realisatie in de programma’s van de doelstellingen, prestaties en voortgang lopende investeringen. Ook worden financiële afwijkingen in de programmabegroting 2026-2029 genoemd op basis van diverse ontwikkelingen om zo in te spelen op de actualiteit en gepast bij te kunnen sturen. Tot slot is er de rapportage over de stand van zaken van de grote projecten.

Daarnaast wordt in dit memo aandacht besteed aan de prognose met betrekking tot de financiële uitkomsten van de teams/kostenplaatsen en knelpuntenbudget directie. 

De kaderbrief wordt apart aangeboden en geeft een actualisatie van het meerjarenperspectief 2027-2030 (financieel kader o.b.v. ongewijzigd beleid) en wordt gebruikt als vertrekpunt voor de perspectiefnota 2027 of programmabegroting 2027. De kaderbrief wordt niet vertaald in een wijziging van de begroting. De raad wordt geïnformeerd via een raadsmededeling.
De ingeleverde gegevens en onze adviezen hierbij geven een geactualiseerde uitkomst van de programmabegroting 2026.

Wij benadrukken het belang van houdbare gemeentefinanciën op de middellange en lange termijn. Dit betekent een balans zoeken tussen urgente en noodzakelijke investeringen en gezonde gemeentefinanciën. Op dit moment is het zicht op extra middelen of (mogelijke) heroverwegingen vanuit het Rijk uiterst onzeker. Daarnaast vindt er een herijking van het gemeentefonds plaats wat positieve, maar ook negatieve effecten kan hebben. Na de meicirculaire 2026 hopen wij hierover meer duidelijkheid te krijgen.