Volgens directiebesluit ramen wij de hoogte van het opleidingsbudget op 2% van de begrote loonsom.
In verband met de sterk gestegen formatie in de afgelopen jaren is daar ten opzichte van het huidig budget een structurele verhoging van € 250.000 voor nodig. Dit bedrag dekken wij door inzet van de toerekening van overhead aan projecten en aan derden. Deze opbrengst is door de groei van de organisatie eveneens toegenomen.

De in 2025 begrote investeringen in de gemeentelijke huisvesting zijn aanzienlijk lager uitgevallen, doordat de benodigde investeringen later worden uitgevoerd. Voor de noodzakelijke vervangingsinvesteringen wordt nu een geactualiseerde meerjarenraming voorbereid.
Effect van de lagere investering in 2025 is dat de kapitaallasten ad € 97.000 voor 2026 eenmalig vrijvallen.

Het beschikbare investeringskrediet voor AV-middelen IJsselzaal is begroot op het programma Burger en Bestuur, omdat hiermee ook de ondersteuning van de Raad wordt gefaciliteerd,
Aangezien de uitvoering en het beheer van AV-middelen binnen de DOWR-gemeenten centraal is belegd bij de afdeling ICT stellen wij voor het krediet en de kapitaallasten die daarmee gemoeid zijn over te hevelen naar het programma bedrijfsvoering.

Sinds enige jaren levert de gemeente Deventer ook de ondersteuning voor het Learning Management Systeem (LMS) voor de gemeenten Olst-Wijhe en Raalte. Met het LMS worden e-learning en trainingsprogramma's aangeboden, beheerd en gevolgd. De overeenkomst om deze ondersteuning te leveren is verlengd tot en met maart 2030.  De kosten worden doorberekend aan deze gemeenten.
Lasten en baten op het programma worden daarvoor tot en met 2030 verhoogd.

Het nieuw financieel systeem is per 1-1-206 live gegaan voor de DOWR gemeenten. Bij de 2e tussentijdse rapportage 2025 is reeds voorzien dat er meerkosten zijn en zijn hiervoor budgetten overgeheveld naar 2026 (€ 240.000). Het afronden van de implementatie brengt in 2026 aanvullende kosten met zich mee. De belangrijkste oorzaken zijn niet begrote posten in de oorspronkelijke projectbegroting. Het gaat om raadplegen van het oude systeem, de accountantscontrole van conversie, datamigratie en openingsbalans, hogere kosten voor de koppelingen aan andere systemen en projectmanagerskosten door de langere doorlooptijd in verband met afronding van de implementatie in 2026 (€ 300.000). Deze meerkosten kunnen worden gedekt door prioritering en herschikking binnen de meerjarige ruimte voor 2026 voor ICT-uitvoeringsplannen. Het afronden van de implementatie voor de zomer, zorgt voor efficiëntere en effectievere administratieve vastleggingen, met op termijn vrijval van structurele middelen voor de FA functie van de DOWR gemeenten.

.

De gemeente Deventer voert voor de regio taken uit op het gebied van Regionaal programma Vluchtelingen en ontvangt daarvoor een rijksbijdrage (op programma 8 Meedoen).  Over de personele kosten voor deze uitvoering wordt een overheadopslag toegerekend aan deze rijksbijdrage. Deze opslag van ca €140.000 wordt besteed aan de noodzakelijke personele en materiële bedrijfsvoeringskosten.

Eind 2025 is na een aanbestedingstraject een nieuwe meerjarige overeenkomst voor de gemeentelijke aansprakelijkheidsverzekering afgesloten.

Dit levert een kostenbesparing op van € 65.000 structureel per jaar.

Medewerkers kunnen volgens de CAO gemeente ambtenaren sinds 2022 spaarverlof inleggen. Er moet jaarlijks een bedrag worden gedoteerd aan een voorziening om het spaarverlof later uit te kunnen betalen of vervangingskosten te dekken wanneer het verlof wordt opgenomen. Hiervoor is tot op heden geen budget geraamd. Afgelopen jaren is jaarlijks ca € 250.000 gedoteerd. Er is hiermee inmiddels € 881.000 gespaard en de voorziening loopt jaarlijks verder op. In de praktijk blijkt dat er weinig spaarverlof wordt opgenomen en dat, wanneer dat wel gebeurt, dat zelden leidt tot uitbetaling of vervangingskosten.
Met de opgespaarde stand in de voorziening menen wij voldoende saldo hebben om kosten ten gevolge van opnemen spaarverlof op te kunnen vangen.

Wij zullen daarom in 2026 geen nieuwe dotatie aan de voorziening doen en stemmen met de accountant af hoe wij zorgen voor voldoende dekking voor opnemen van het opgespaarde spaarverlof.

In 2026 huren wij voor € 78.000 vervangende capaciteit in voor twee medewerkers die spaarverlof opnemen. Dit bedrag onttrekken we aan de voorziening,.

Met het Dimpact-project Podium D wordt beoogd de dienstverlening naar de inwoners verder te verbeteren en het zaaksysteem E-suite te vervangen. De implementatie vindt over de hele organisatie plaats. Het project is daarmee breder dan het programma Burger en Bestuur en raakt de gehele Bedrijfsvoering van de gemeente. Daarom wordt het budget van € 524.000 per 2026 overgeheveld van programma Burger en Bestuur naar programma Bedrijfsvoering.

De cijfers in de programma's worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.