1. Kosten Europees voetbal Go Ahead Eagles
In het eerste deel van 2026 zijn kosten gemaakt voor de laatste Europese thuiswedstrijd tegen SC Braga. Deze wedstrijd is goed verlopen. Net als voorgaande wedstrijden zijn er kosten gemaakt om deze zo gastvrij en veilig mogelijk te organiseren. Een eerste schatting van de kosten is €60.000. De totale financiële afrekening volgt nog later in het jaar.  Naar verwachting kunnen de kosten worden gedekt vanuit de beschikbare budgetten. Eventuele afwijkingen zullen worden meegenomen bij de tweede tussentijdse rapportage 2026.

2. Verkeersmaatregelen bij evenementen
Het aantal evenementen neemt toe waardoor ook het aantal evenementen met verkeersmaatregelen toeneemt. De verkeersmaatregelen zijn onder andere ingezet bij de huldiging van Go-Ahead, de thuiswedstrijden van Go-Ahead in de Europa-League, betogingen, vergunningsplichtige evenementen, straatfeesten en optredens van straatartiesten. HGB verzorgt de uitvoering van de verkeersmaatregelen. Hiervoor is een jaarlijks budget beschikbaar van
€225.000,-. Dit budget is in 2025 met €75.000,- overschreden. Daarnaast is ook een stijging van de ambtelijke kosten te zien. Per saldo is in 2025 het grootste gedeelte van deze hogere lasten opgevangen binnen het taakveld. Dit is niet structureel mogelijk. In 2026 wordt onderzocht in hoeverre structureel aanvullende middelen nodig zijn. Indien nodig zal dit in de perspectiefnota 2027 – 2030/begroting 2027 worden opgevoerd.

3. Rood voor rood en intensivering volkshuisvesting
In de 2e tussentijdse rapportage 2025 hebben wij een overschrijding gemeld op de onderwerpen ‘Rood voor Rood’ en ‘Intensivering volkshuisvesting’ als gevolg van een hogere personele inzet dan begroot

De onderwerpen hangen onderling samen en kunnen daarom niet afzonderlijk worden beoordeeld. Om die reden zijn wij gestart met een integrale analyse naar de oorzaak van deze overschrijdingen. Deze analyse kost meer tijd dan verwacht, vanwege de samenhang tussen beide onderwerpen en de afstemming met de begrotingsoptimalisaties ‘kostenverhaal’ en ‘inzet van middelen’, in relatie tot de beschikbare personele capaciteit.

Voor 2026 voorzien wij eveneens een overschrijding. De omvang hiervan is op dit moment nog niet te kwantificeren. Wij informeren de raad hierover in de 2e tussentijdse rapportage.

4. BUIG
In de 2e tussentijdse rapportage 2025 is benoemd dat een extra tekort op de BUIG 2026 van € 399.000,- verwacht wordt. Dit was een eerste prognose op basis van het voorlopig budget en een voorspelde beginstand voor het volume (het verwacht aantal uitkeringen op 1-1-2026). De beginstand van 2026 wijkt niet af ten opzichte van de prognoseberekening bij de 2e tussentijdse rapportage 2025 (beginstand is 2562 uitkeringen). Het verwachte tekort voor 2026 blijft € 399.000,-. Het budget vanuit de laatste BUIG circulaire wordt in 2026 nog twee keer aangepast (het nader voorlopige BUIG budget 2026 in het voorjaar en het definitieve BUIG budget 2026 in het najaar). De aanpassingen naar aanleiding hiervan zullen worden verwerkt bij de 2e tussentijdse rapportage 2026 of worden gemeld in de jaarrekening 2026.

5. Locatiestudie sporthal Schalkhaar
Voor de toekomst van sporthal Schalkhaar vergelijken we het renoveren en uitbreiden van de huidige sporthal met nieuwbouw op sportpark Horsterhoek. Om een goede bestuurlijke afweging te kunnen maken tussen beide locaties is het noodzakelijk dat alle relevante gegevens beschikbaar en te vergelijken zijn. Mogelijk zijn hiervoor extra onderzoeken nodig, waarmee er een solide basis ontstaat voor de uiteindelijke afweging. De interne uren voor de locatiestudie worden opgevangen binnen het programma. Voor extra onderzoeken is binnen de huidige begroting geen financiële dekking en ruimte. Op dit moment is nog niet duidelijk of en welke onderzoeken nodig zijn. Mochten deze nodig zijn wordt daarover later verder gecommuniceerd via de P&C cyclus of een apart raadsvoorstel.

6. Onafhankelijke clientondersteuning
Het bieden van onafhankelijk cliëntondersteuning aan inwoners aan Deventer is een van de wettelijke taken van de gemeente. Het betreft hier een open-einderegeling waarin het op dit moment nog niet zeker is of het geraamde budget toereikend is. Hier komen we bij de 2e tussentijdse rapportage 2026 op terug.

7. Beveiligingskosten Polstraat (daklozenopvang)
Aan de Polstraat (daklozenopvang) lopen we een risico op extra kosten voor beveiliging. Deze kosten zijn afhankelijk van de inhuur van beveiligingsdiensten, op het moment dat de overlast toeneemt op de Polstraat. Op dit moment is nog niet te schatten of deze kosten daadwerkelijk gaan plaatsvinden, en zo ja, wat de orde van grootte van het bedrag zal zijn. Momenteel wordt alles in het werk gesteld om deze overlast zoveel mogelijk te voorkomen.

8. Reserve Regionaal BW MO
Op het regionaal bestuurlijk overleg beschermd wonen en maatschappelijke opvang is op basis van de meerjarenprognose 2026-2029 vastgesteld dat de reserve Regionaal BW MO eind 2026 door het gewenste weerstandsvermogen heengaat, en dat we vanaf 2028 in de min gaan en geen reserve meer over hebben voor het opvangen van tegenvallende financiële resultaten. De omvang van de reserve Regionaal BW MO wordt eind 2026 ingeschat op € 1.990.000,- en eind 2029 op -/- € 1.309.000,-. Deze inschatting is inclusief vaststelling van de denkrichtingen door het BO op 19 maart 2026. Het gewenste weerstandsvermogen van de reserve Regionaal BW MO bedraagt € 2.537.000,- op basis van 10% van de BW MO subsidie ontvangsten.
Als samenwerkingsregio Midden-IJssel hebben we financiële afspraken vastliggen in het samenwerkingsconvenant beschermd wonen en maatschappelijke opvang gemeenten Deventer, Lochem, Olst-Wijhe, Raalte en Zutphen. In dat convenant staan onder andere de volgende afspraken:
•   Het rijksbudget voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen wordt door de centrumgemeente in zijn geheel beschikbaar gehouden en desgewenst ingezet ten behoeve van voorzieningen voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen.
•   Budgettaire voor- en nadelen beschermd wonen - maatschappelijke opvang worden na afloop van het boekjaar zo spoedig mogelijk door de centrumgemeente berekend en verrekend met de (egalisatie) reserve voor regionale middelen. Als er tekorten resteren, worden die door de gemeenten verevend. Overschotten worden opgenomen in de (egalisatie) reserve of met instemming van alle gemeenten ingezet ten behoeve van regionale transformatie opgaven.
Kortom, als er sprake is van een situatie waarin er geen reserve meer is en er een tekort ontstaat, zal dit tekort verevend worden door de deelnemende gemeenten. Voor gemeente Deventer gaat het om circa 40% van de kosten. Met bijsturing op basis van de meerjarenprognose 2026-2029 wordt in de samenwerkingsregio gepoogd om binnen de beschikbare middelen te blijven.

9. Financiële claim juridische procedure
Op dit moment loopt er een gerechtelijke procedure tussen de gemeente en een zorgaanbieder. De overeenkomst met de zorgaanbieder is door de gemeente in 2019 voortijdig ontbonden. De zorgaanbieder heeft de gemeente hiervoor gedagvaard en heeft bij de rechtbank op alle punten ongelijk gekregen. Vervolgens is de zorgaanbieder in hoger beroep gegaan. De gemeente is hierbij deels in het ongelijk gesteld. Op dit moment zijn we in afwachting van de schadestaatprocedure; ook kan er mogelijk nog een minnelijke schikking komen. Daarom is het op dit moment niet mogelijk om een inschatting te geven van het mogelijke schadebedrag. Het is niet bekend wanneer wij meer inzicht hierin hebben, omdat er aan het opstarten van een schadestaatprocedure geen termijn is verbonden.